根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，188金宝博 审计局派出审计组，自2021年4月16日至2021年6月1日，对188金宝博-188金宝博官网 沙洲办事处（以下简称“沙洲办事处”）组织实施的188金宝博 沙洲街道莲花嘉园小区景观工程（以下简称“莲花嘉园景观工程”）项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

莲花嘉园小区位于油坊桥地铁站西南侧，小区占地面积13.7万平方米。莲花嘉园景观工程位于小区内部，工程实施内容为绿化种植。

（二）项目审批情况

莲花嘉园景观工程2017年3月由188金宝博 建设和交通局批复可行性研究报告，批准建设规模为绿化种植面积4.8万平方米和改造工程面积1.1万平方米，总投资估算276.62万元，建设资金由区财政列支。

（三）项目建设管理情况

项目建设单位为沙洲办事处，设计单位为南京林业大学工程规划设计院有限公司，监理单位为江苏益诚建设工程咨询有限公司，施工单位为南京浦禾园林景观工程有限公司。

建设单位签订建设合同共计6个，合同总价241.19万元，其中工程类1个，服务类5个，主要招标采购内容在南京市公共资源交易中心进行。

莲花嘉园景观工程于2017年7月20日开工，2019年1月16日完工并通过由建设单位组织的工程竣工验收，并在188金宝博 建设局验收备案。

（四）工程结算审核情况

该项目由沙洲办事处委托南京信诺工程造价咨询有限责任公司进行工程结算审核，送审金额291.2万元，审定金额254.03万元。

（五）项目财务收支情况

截至2020年12月31日，区财政安排建设资金239.34万元，沙洲办事处统筹安排14.68万元，合计254.03万元。本项目实际已支付254.03万元。

二、审计结果及评价

项目送审投资额254.03万元，本次审计审定金额为254.03万元，其中工程投资231.17万元，待摊投资22.85万元。

审计结果表明，沙洲办事处能够按照基本建设程序履行项目立项报批手续。项目实施过程中，沙洲办事处积极组织开展建设管理工作，建设资金收支情况账目记载清楚，招投标程序齐全，该工程的实施使居民生活环境得到提升。

但审计也发现，该项目在建设过程中存在部分经费未专款专用、未履行设计变更程序等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）民生工作经费未专款专用

莲花嘉园景观工程实际已支出254.03万元，其中区财政安排建设资金239.34万元，街道统筹安排14.68万元，分别由“街道高质量考核奖补经费”支出13.68万元，“社会事务及民生工作经费”支出1万元，未向财政申请资金用途调整，民生工作经费未专款专用。

上述事项不符合《预算法实施条例》第三十八条：“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理……严格按照预算规定的支出用途使用资金”的规定。

（二）未履行设计变更程序

绿化工程现场种植的苗木数量与设计不符，部分种类减少或增加，无变更通知书、监理指令及项目参建单位签认手续。

上述事项不符合《188金宝博 政府投资建设项目监督管理办法》第三十三条严格控制工程变更中“确有必要调整和变更的，应遵循‘分级审批，先批后变’原则……增加预算金额在合同价5%以内且金额在100万元以下的由项目参建单位研究决定”的规定。

（三）监理履行职责不到位

项目监理单位江苏益诚建设工程咨询有限公司未向建设单位提供监理档案资料，未出具监理报告，履行监理职责不到位，不符合监理合同中相关约定。

（四）工程款支付不及时

沙洲办事处未按照合同约定的时间节点支付南京蒲禾园林景观工程有限公司、南京林业大学工程规划设计院有限公司工程预付款和设计费。

上述事项不符合《合同法》第八条“依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同”的规定。

四、审计处理意见

对本次审计发现的问题，188金宝博 审计局已依法出具审计报告,要求沙洲街道办事处在限期内整改完毕，并将整改结果书面报告区审计局。